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关于在全市开展财务管理违规问题专项治理的实施方案

时间:2017-04-24      
  一、治理目标
 
  通过开展综合治理,严肃各项财经纪律,全面规范财务管理,促进各单位履行好财务管理主体责任和监管责任,从源头上防范违规违纪行为的发生,切实把“钱袋子”管住管好,斩断滋生腐败和不正之风的通道。
 
  二、治理的范围和时间
 
  (一)范围。全市行政机关、各民主党派、群团组织,参照公务员法管理的事业单位,全额拨款、差额拨款和自收自支的事业单位(以下简称各单位)。
 
  (二)时间。2017年4月下旬-10月上旬。
 
  三、治理的重点内容
 
  本次重点检查的内容为各单位2016年7月1日-2017年6月30日期间财务管理违规违纪问题;市委巡视组对镇、办、处、区及市直单位巡视中发现违反财经纪律方面主要问题的整改落实情况;对重点问题将延伸检查有关单位,并追溯到以前年度。具体检查下列方面存在的问题:
 
  (一)单位建立健全财务管理责任体系情况
 
  单位财务管理主体责任落实情况。单位是财务管理的责任主体,单位主要负责人是否对财务管理工作负主要领导责任,分管负责人是否对财务管理工作负重要领导责任,财务机构和承办机构的负责人和经办人员,是否对财务管理工作负直接责任。
 
  (二)单位预决算管理情况。
 
  1.各项收入和支出全部纳入部门预算管理情况。各单位是否坚持完整性、科学性和公开性原则,合理编制预算;是否将各项收入和支出全部纳入部门预算管理,确保预算编制的完整性。
 
  2.人员编制政策落实和人员经费情况。是否严格人员编制政策,有无超编制安排人员经费的现象;是否大力压缩一般性支出,保障党组(党委)重大决策和中心工作的实施。
 
  (三)单位财务支出管理情况。
 
  1.公务卡结算制度执行情况。是否实施公务卡改革,是否执行公务卡强制结算目录,是否违规提取和使用现金。
 
  2.银行账户开设和存款管理情况。银行账户是否按规定程序开设,资金存放是否执行竞争性存放管理的规定。
 
  3.工资和津贴补贴发放情况。是否严格执行国家工资和津贴补贴政策,有无自行扩大发放范围,擅自设立发放项目和自行提高发放标准的现象。除政策另有规定外,干部职工因特殊情况确需加班的,应当安排补休,不得发放加班费、误餐费等。
 
  4.会议费、培训费、接待费管理使用情况。会议费报销是否有会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、会议定点场所出具的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。培训费报销是否提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单(转账支付及完税凭证)以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。公务接待费报销“四要素”是否齐全,包括公函、公务接待事前审批单、发票和公务接待清单等。
 
  5.政府采购制度执行情况。是否严格政府采购预算管理,做到应编尽编,应采尽采,不编不采。是否严格执行政府采购制度,有无违法、违规变更采购方式,干预集中采购机构或采购代理机构招投标活动,指定或变相指定货物品牌和供应商等现象。
 
  6.“小金库”治理情况。是否存在通过违规收费、罚款及摊派设立“小金库”,用资产处置、出租收入设立“小金库”, 以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”,虚列支出转出资金设立“小金库”等现象。
 
  7.工会经费和职工福利费计提及其他管理情况。工会经费及职工福利费是否实行先提后用,总额控制。工会经费是否独立核算,有无将工会账户并入单位预算经费账户的现象。是否严格执行干部职工生日慰问金支出标准,严格执行职工福利费的开支范围、开支项目和开支标准,有无违规变相发放职工福利的现象。
 
  (四)单位资产管理情况。
 
  1.资产配置、使用和处置管理情况。单位是否建立健全资产管理制度,加强和规范资产配置、使用和处置管理,维护资产安全完整。是否定期或不定期对本单位资产进行清查盘点,确保资产账、财务账、资产实物账账相符、账实相符。
 
  2.对外出租、出借资产的管理情况。出租、出借资产是否报同级政府财政部门批准,基层单位是否先报主管部门单位审核。资产的出租、出借是否遵循公开、公正、公平的原则。有无坐支、截留、挪用国有资产收益的现象。
 
  (五)单位内部控制制度建设情况
 
  1.建立健全内部控制制度情况。各单位是否遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性的原则,建立和实施内部控制制度,保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果。
 
  2.单位依法设置财务机构、配备合格的财务人员情况。各单位是否明晰财务机构职责,单位财务事项是否听取财务部门意见。
 
  3.会计、出纳分设,银行账户预留印鉴管理情况。会计、出纳岗位是否分设,财务人员是否持会计从业资格证书上岗。加强银行账户预留印鉴的管理,财务专用章是否由出纳人员以外的专人保管,有无一人保管支付款项所需的全部印章的现象。
 
  四、方法步骤
 
  专项治理工作分为三个阶段。
 
  第一阶段:自查自纠阶段(4月下旬至5月中旬)。
 
  各镇(办、处、区)和市直各一级主管部门要成立工作专班,制定工作措施,认真开展本单位及本部门(镇、办、处、区直管单位)自查,主动纠正存在的问题,做到不走过场、全面覆盖,自查面必须达到100%。各单位负责人要对自查自纠情况负总责。对自查出来的违规违纪问题,必须如实填报,不得隐匿不报或少报、漏报。并于2017年5月10日前将自查自纠情况汇总材料报市财政局相关科室(镇、办、处、区自查自纠情况汇总材料报市农财局),市财政局相关科室及市农财局汇总后,于2017年5月12日前将汇总报告和《2017年作风建设突出问题专项治理自查情况统计表》(见附表1)、《财务管理违规问题专项治理自查情况统计表》(见附表2)报市专项治理工作领导小组办公室(设市财监局)(纸质1份同时报电子文档)。上述表格可在财政局相关科室工作群下载。
 
  第二阶段:重点检查阶段(6月初至8月底)。
 
  在自查自纠基础上,一是市专项治理工作领导小组办公室从市财政、公安、审计、国税、地税等抽调人员组成若干专班,按照30%的比例,对部分一级部门预算单位开展抽查,重点检查会计基础薄弱、财务管理混乱、群众多次举报、自查自纠措施不得力、工作走过场以及问题零报告的。对检查中发现的违规违纪问题线索,连同信访举报情况移交市纪检监察机关立案调查处理,各专班于2017年8月20日前向市专项治理工作领导小组办公室报送重点检查情况报告、典型案例2-3个和《2017年作风建设突出问题专项治理重点检查情况统计表》(见附表1)、《财务管理违规问题专项治理重点点检查情况统计表》(见附表2)(纸质1份同时报电子文档);二是各镇(办、处、区)及各主管部门要成立专班,按照30%的比例,对本镇(办、处、区)及本主管部门所属单位开展检查。并于2017年8月20日前将检查情况汇总材料报市财政局相关科室(镇、办、处、区抽查情况汇总材料报市农财局),市财政局相关科室及市农财局汇总后,于2017年8月22日前将汇总报告和《2017年作风建设突出问题专项治理重点检查情况统计表》(见附表1)、《财务管理违规问题专项治理重点检查情况统计表》(见附表2)报市专项治理工作领导小组办公室(纸质1份同时报电子文档)。
 
  第三阶段:整改提高阶段(8月初至10月上旬)。
 
  市直行政机关、各民主党派、群团组织,参照公务员法管理的事业单位,全额拨款、差额拨款和自收自支的事业单位要针对检查工作中发现的问题,研究制定整改措施并抓好落实,做到财务管理违规问题整改到位、违纪责任人员处理到位;要深入剖析问题原因,健全完善制度,强化源头治理,建立和完善规范财务管理的长效机制。市纪检监察机关会同有关部门对在专项治理过程中不收敛、顶风违纪的,从严查处问责,对典型案例点名道姓通报曝光。专项治理工作结束后,各单位要将专项治理情况报告及有关表格(见附表1、2)于2017年10月8日前报市专项治理工作专班。
 
  五、工作要求
 
  (一)加强组织领导。成立市专项治理领导小组和工作专班,由市财政局党委书记、局长石晓宇任组长,市财政局党委委员、副局长蔡星永,市审计局党组成员、工会主席唐俊萍,市国税局党组成员、副局长杜亚英,市地税局党组成员、副局长郭飞,市公安局经侦大队副大队长郑飞成5名同志任副组长。工作专班设在市财政监督检查局,负责指导和协调日常工作,研究制定相关政策和措施,协调解决工作中的重要问题。
 
  市财务管理违规问题专项治理工作专班监督举报电话:5220333(受理时间:上午8:00-11:30,下午2:30-5:30),举报邮箱:djksczjdj@sina.com
 
  财政部门牵头主抓,负责与财政部组织的会计监督检查、2017年全省“小金库”专项治理重点检查相结合,组织开展重点检查,汇总自查和重点检查情况,拟定专项治理检查工作报告,依法依规处理本部门专项治理中发现的问题。
 
  审计部门在实施年度审计中要把此次专项治理内容有机结合起来,并依法依规处理本次专项治理中发现的问题。
 
  国税、地税部门要把日常检查与这次专项治理内容有机结合起来,保证发票查询系统的正常畅通,协助做好发票真伪的鉴定工作,对虚假发票积极协助查清来源,并依法予以处理。
 
  公安部门负责对治理过程中发现的假伪发票线索的侦办工作,并依法处理。
 
  (二)搞好宣传发动。各单位对本次专项治理活动要以适当形式进行动员部署。要设立举报电话、举报信箱,建立举报登记和查处督办制度,充分发挥群众监督作用。
 
  (三)明确治理政策。坚持自查从宽的原则,对自查出来的财务管理违规问题,按规定纠正后,视情形不予追究或从轻追究。对重点检查中发现的违规违纪及失职渎职问题,严格依照有关规定进行党纪政纪处理和问责追责。
 
  (四)建立工作进度月报告制度。各单位要明确专人负责此次专项治理工作,专项治理期间每月16日前向财政局相关科室和市农财局报送工作进展情况和报表,市财政局相关科室和市农财局汇总后在每月18日前,向市专项治理工作专班报送进展情况和相关报表。
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